{"id":1126,"date":"2015-11-23T11:54:50","date_gmt":"2015-11-23T10:54:50","guid":{"rendered":"http:\/\/www.studiopiersensini.it\/?p=1126"},"modified":"2015-11-23T12:40:02","modified_gmt":"2015-11-23T11:40:02","slug":"antiriciclaggio-anche-gli-avvocati-coinvolti","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.studiopiersensini.it\/?p=1126","title":{"rendered":"Antiriciclaggio: anche gli avvocati coinvolti"},"content":{"rendered":"

Fiscal Focus – A cura di Antonio Gigliotti<\/strong><\/p>\n

Ci sono adempimenti che vengono spesso dimenticati. Pi\u00f9 che dimenticati, si potrebbe pi\u00f9 correttamente dire, soffocati: soffocati da tutti gli altri adempimenti, quelli per i quali la scadenza \u00e8 pi\u00f9 imminente e deve essere necessariamente rispettata.<\/p>\n

Tutto il resto viene quindi relegato tra le formalit\u00e0 rinviabili ad una data imprecisata: fino a quando, almeno, non scattano le sanzioni.<\/p>\n

Stiamo parlando della disciplina antiriciclaggio, e di tutti quegli adempimenti che la stessa ci obbliga a rispettare: adempimenti che possono apparire soltanto formali, ma dietro ai quali si nasconde un apparato sanzionatorio di tutto rispetto, fatto non solo di sanzioni amministrative sicuramente sproporzionate, ma anche di sanzioni penali.<\/p>\n

Gli avvocati<\/strong><\/p>\n

Se i commercialisti e gli esperti contabili fanno ormai da tempo i conti con questa particolare disciplina, ci sono altri professionisti che la stanno sicuramente sottovalutando.<\/p>\n

Stiamo parlando degli avvocati, i quali sono comunque tenuti all\u2019osservanza della normativa antiriciclaggio quando, in nome o per conto dei loro clienti, compiono qualsiasi operazione di natura finanziaria o immobiliare e quando assistono i clienti nella predisposizione o nella realizzazione di operazioni riguardanti:<\/p>\n

1) il trasferimento a qualsiasi titolo di diritti reali su beni immobili o attivit\u00e0 economiche;<\/p>\n

2) la gestione di denaro, strumenti finanziari o altri beni;<\/p>\n

3) l’apertura o la gestione di conti bancari, libretti di deposito e conti di titoli;<\/p>\n

4) l’organizzazione degli apporti necessari alla costituzione, alla gestione o all’amministrazione di societ\u00e0;<\/p>\n

5) la costituzione, la gestione o l’amministrazione di societ\u00e0, enti, trust o soggetti giuridici analoghi.<\/p>\n

Si pensi, quindi, ad una consulenza legale per la riscossione di una polizza assicurativa, alla redazione di un contratto di comodato o di affitto, ai risarcimenti che comportano il trasferimento di un importo in denaro.<\/p>\n

Attivit\u00e0, queste, che vengono svolte quotidianamente negli studi legali, ma che, frequentemente, non sono correlate agli adempimenti antiriciclaggio.<\/p>\n

La segnalazione delle operazioni sospette<\/strong><\/p>\n

Giova tuttavia di essere ricordato che, ai sensi dell\u2019articolo 12 del D.Lgs. 231\/2007, l’obbligo di segnalazione delle operazioni sospette non trova applicazione se le informazioni sono ricevute dal cliente:<\/p>\n