{"id":332,"date":"2014-04-09T11:21:48","date_gmt":"2014-04-09T09:21:48","guid":{"rendered":"http:\/\/www.studiopiersensini.it\/?p=332"},"modified":"2014-04-09T11:21:48","modified_gmt":"2014-04-09T09:21:48","slug":"fari-puntati-sullantiriciclaggio","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.studiopiersensini.it\/?p=332","title":{"rendered":"Fari puntati sull\u2019antiriciclaggio"},"content":{"rendered":"
9 Aprile 2014<\/h5>\n
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Aumentano le segnalazioni di operazioni sospette e, nel 56% dei casi, dalle stesse emergono reati fiscali: \u00e8 questo, in estrema sintesi, il bilancio dei dati giunti al nucleo di polizia valutaria della Guardia di Finanza nell\u2019anno 2013.<\/p>\n

Insomma, la lotta al riciclaggio di denaro assume sempre pi\u00f9 rilevanza, anche in considerazione del fatto che, attraverso le indagini relative al reimpiego di denaro si intensifica la lotta alla criminalit\u00e0 organizzata, cos\u00ec come il contrasto all\u2019evasione fiscale.<\/p>\n

Sicuramente i professionisti continuano ad avere un ruolo marginale, mentre, come al solito, molto pi\u00f9 numerose sono le segnalazioni effettuate dagli intermediari finanziari.
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\nL\u2019autoriciclaggio<\/strong>
\nCome ormai noto, in Italia l\u2019antiriciclaggio \u00e8 spesso associato a tutti gli adempimenti amministrativi connessi a questa particolare disciplina. Principale rilievo assumono pertanto gli aspetti relativi all\u2019adeguata verifica della clientela e la segnalazione delle operazioni sospette.<\/p>\n

Ma non dobbiamo dimenticare che nel nostro ordinamento il riciclaggio costituisce anche un reato penale, disciplinato dall\u2019art. 648 bis del codice penale, che punisce con la reclusione da quattro a dodici anni e con la multa da euro 1.032 a euro 15.493 chiunque compia operazioni in grado di ostacolare l’identificazione della provenienza delittuosa del denaro.<\/p>\n

\u00c8 bene tuttavia sottolineare come soggetto attivo del reato non possa mai essere colui che commette il reato presupposto o il concorrente, in quanto il nostro ordinamento considera l\u2019occultamento dei proventi criminosi da parte degli stessi soggetti che hanno commesso il reato presupposto semplicemente come fatto derivante non punibile.<\/p>\n

Da mesi ormai si parla dell\u2019introduzione, anche nel nostro ordinamento penale del reato di autoriciclaggio, ma i tentativi sono tutti naufragati.<\/p>\n

Si pensi, da ultimo, alle anticipazioni in merito al primo provvedimento sulla volontary disclosure che il Consiglio dei ministri avrebbe dovuto approvare: in quella sede si era parlato addirittura dell\u2019introduzione del reato di autoriciclaggio gi\u00e0 dal mese di agosto 2014.<\/p>\n

Sparite le disposizioni in tema di autoriciclaggio dal Dl sulla volontary disclosure si continua per\u00f2 a parlare di un semplice rinvio e si annuncia che, presto, un pacchetto di articoli volto a disciplinare il reato di autoriciclaggio vedr\u00e0 la luce.<\/p>\n

Si parla infatti di una bozza allo studio dei Ministeri Interno e Giustizia che non si occupa soltanto di disciplinare il nuovo reato di autoriciclaggio, ma introduce la figura di appositi commissari di governo nei comuni sciolti per mafia, i quali andranno quindi a sostituire i prefetti.<\/p>\n

Altro nodo all\u2019attenzione dei tecnici riguarda il riordino dell’Agenzia dei beni sequestrati e confiscati, soprattutto con riferimento ai ruoli chiave della struttura.<\/p>\n

\u00c8 necessario infatti ricordare come, a causa dell\u2019uscita del prefetto Giuseppe Caruso per sopraggiunti limiti di et\u00e0, attualmente l\u2019Agenzia sia senza una guida, in quanto non sono stati ancora raggiunti i necessari accordi per la designazione di un successore.<\/p><\/div>\n<\/div>\n

Autore:\u00a0Redazione Fiscal Focus<\/strong><\/h5>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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